投資で確定申告は必要なのか？税金がかかるケースとNISA口座との違いを整理

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「投資で利益が出たけど、確定申告って必要なの？」「NISAなら税金はかからないって聞いたけど、詳しくわからない」——投資を始めたばかりの方から多く寄せられる疑問です。🤔

確定申告が必要かどうかを知らないまま放置すると、無申告加算税・延滞税のリスクが発生することもあります。

この記事では、投資で確定申告が必要なケース・口座の種類ごとの違い・NISAの扱いをわかりやすく整理します。

投資の利益に税金はかかるのか？基本を整理 📋

投資で得た利益（売却益・配当金・分配金）には、原則として約20.315%の税金（所得税15.315%＋住民税5%）がかかります。

ただし、どの口座を使っているかによって確定申告の必要性が大きく変わります。

投資口座は主に以下の3種類があります。

① 特定口座（源泉徴収あり）
証券会社が自動的に税金を計算・源泉徴収して納税してくれます。
確定申告は原則不要です。投資初心者に最も選ばれている口座です。

② 特定口座（源泉徴収なし）
証券会社が損益計算はしてくれますが、納税は自分で行う必要があります。
年間の利益が20万円を超える場合は確定申告が必要です。

③ 一般口座
損益計算から納税まですべて自分で管理する口座です。
確定申告が必要で、管理の手間がかかります。

NISA（少額投資非課税制度）口座で得た利益は、売却益・配当金ともに非課税のため確定申告は不要です。

ただし以下の点に注意が必要です。

・NISA口座の損失は他の口座の利益と損益通算できない
一般口座・特定口座の利益とNISA口座の損失を相殺することはできません。

・外国株の配当金は現地で課税される場合がある
米国株の配当金には米国で10%の源泉税がかかります。
NISA口座でも外国税額は課税され、日本での非課税メリットが活きにくい場合があります。
外国税額控除を使いたい場合は特定口座で保有する方が得なケースもあります。

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特定口座（源泉徴収あり）を選んでいても、確定申告することで税金が還付される場合があります。

① 損益通算・繰越控除を使う場合
複数の証券口座で取引している場合、A口座の利益とB口座の損失を通算できます。
また、年間の損失を翌年以降3年間繰り越して将来の利益と相殺することもできます。

② 年収が低く所得税率が低い場合
投資の税率は一律20.315%ですが、所得税の税率が5%の方（課税所得195万円以下）は、
申告分離課税を選べば確定申告によって税金が安くなる場合があります。

③ 配当控除を受けたい場合
国内株の配当金を総合課税で申告すると、配当控除を受けて税負担を下げられる場合があります。

投資と税金に関して、最低限知っておきたい注意点をまとめます。

・給与所得者でも確定申告が必要なケースがある
会社員でも、特定口座（源泉徴収なし）・一般口座で年間20万円超の利益が出た場合は確定申告が必要です。

・仮想通貨・FXは別の税率が適用される
仮想通貨・FXの利益は雑所得として総合課税（最大45%＋住民税10%）が適用されるため、株式投資より税負担が重くなります。

・無申告・過少申告は加算税・延滞税のリスクがある
確定申告が必要なのに未申告の場合、無申告加算税（最大15〜20%）と延滞税が課される可能性があります。

迷ったら税理士か国税庁の相談窓口に確認することをおすすめします。💪